Вопрос о том‚ приносят ли все активные операции доход коммерческому банку‚ является одним из ключевых в банковском деле. На первый взгляд кажется‚ что главная цель банка — извлечение прибыли из любых действий. Однако‚ если разобраться в экономической сути банковской деятельности‚ ответ становится очевидным.
Краткий ответ на вопрос
Нет. Утверждение о том‚ что все активные операции приносят доход банку‚ в корне неверно. Это распространенное заблуждение. Хотя получение прибыли является главной целью коммерческой организации‚ значительная часть активных операций осуществляется для обеспечения стабильности‚ ликвидности и бесперебойного функционирования банка‚ а не для извлечения дохода.
Что такое активные операции банка?
Для начала важно четко определить терминологию. Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка. Проще говоря‚ это ситуации‚ когда банк сам дает деньги: выдает кредиты‚ покупает ценные бумаги‚ формирует резервы или инвестирует. Именно через эти операции банк распоряжается своими ресурсами.
Классификация активных операций по уровню доходности
Согласно банковской теории и практике‚ активные операции делятся в зависимости от уровня доходности на две большие группы:
Операции‚ приносящие доход (работающие активы)
Именно эти операции обеспечивают банку основную часть процентных доходов и формируют его прибыль. К ним относятся:
- Банковские ссуды и кредиты — предоставление средств клиентам под процент;
- Вложения в ценные бумаги, покупка акций‚ облигаций‚ векселей;
- Инвестиционные операции — финансирование проектов и участие в капитале других организаций;
- Активно-пассивные (комиссионные) операции — операции‚ осуществляемые по поручению и за счет клиентов‚ которые приносят банку доход в виде комиссионного вознаграждения.
Доходные активы‚ в свою очередь‚ могут быть высокодоходными и низкодоходными‚ а также приносить стабильный или нестабильный доход в зависимости от рыночной конъюнктуры.
Операции‚ не приносящие дохода (неработающие активы)
Это те самые активные операции‚ которые заведомо не приносят доходов. Более того‚ некоторые из них не только не генерируют прибыль‚ но и постоянно связаны с расходами банка. Однако они абсолютно необходимы для выживания финансовой организации. К ним относятся:
- Операции с наличностью — средства в кассе и банкоматах нужны для обеспечения ежедневных запросов клиентов на снятие наличных. Деньги‚ лежащие в кассе‚ не работают и не приносят процентов.
- Операции по корреспондентскому счету — средства на счетах в других банках (включая Банк России)‚ необходимые для проведения мгновенных межбанковских расчетов.
- Отчисления средств в резервный фонд Банка России — обязательные резервы‚ которые ЦБ замораживает для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы. На эти средства проценты не начисляются.
- Выдача беспроцентных ссуд, в редких случаях банк может выдать кредит с нулевой процентной ставкой (например‚ по социальным программам или связанным кредитам).
- Пролонгирование и отсрочка ссуд — когда проценты за пользование ссудами временно не уплачиваются клиентом (например‚ при реструктуризации долга).
Зачем банку убыточные активы?
Возникает резонный вопрос: зачем банку размещать средства туда‚ где они не приносят дохода? Ответ кроется в двух важнейших принципах банковского дела — ликвидности и надежности.
Активные операции обеспечивают не только доходность банка‚ но и его ликвидность‚ то есть способность своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками и кредиторами. Если банк направит все 100% своих средств в высокодоходные‚ но долгосрочные кредиты‚ то при массовом изъятии вкладов он рухнет, у него просто не будет наличных денег на выплату клиентам. Наличность в кассе и средства на корсчете служат источником мгновенной ликвидности.
Собственный капитал банка и неработающие активы обеспечивают банку финансовую стабильность и дают возможность покрывать потенциальные убытки от рискованных (но прибыльных) операций.